Nhiều bạn chưa biết hoặc còn gặp khó khăn trong việc kê khai thuế vãng lai ngoại tỉnh. Bài viết này, Đại Lý Thuế VTAX xin chia sẻ với các bạn cách kê khai thuế vãng lai ngoại tỉnh bằng phương pháp kê khai trực tuyến như sau:
Ví dụ: Doanh nghiệp A có trụ sở tại TP.HCM do Chi cục thuế huyện Củ Chi quản lý xây dựng công trình cho Doanh nghiệp B ở Bình Dương (100% vốn nước ngoài), do Cục thuế tỉnh Bình Dương quản lý.
Khi kê khai nộp tờ khai thuế vãng lai, Doanh nghiệp A tiến hành các bước sau:
Bước1: NNT đăng nhập vào hệ thống Khai thuế qua mạng: http://kekhaithue.gdt.gov.vn
Bước 2: Vào trình chức năng “Tài khoản\Đăng ký địa bàn vãng lai”
Bước 3: Sau khi click vào “đăng ký địa bàn vãng lai”, người nộp thuế tiến hành chọn địa bàn nộp thuế vãng lai, như ví dụ trên là tỉnh Bình Dương.
Bước 4: Sau khi chọn địa bàn nộp thuế vãng lai, bạn click chọn cục thuế/chi cục thuế. Việc chọn cục thuế hay chi cục thuế còn tùy thuộc vào công ty khách hàng của bạn thuộc nơi nào quản lý.
Theo ví dụ, do công ty thuộc Cục thuế tỉnh Bình Dương quản lý nên click chọn vào ô như trong hình.
Nhấn “Tiếp tục”
Bước 5: Hệ thống sẽ hiện “danh sách cơ quan thuế vãng lai đã đăng ký”
Từ màn hình “Danh sách cơ quan thuế vãng lai đã đăng ký” NNT nhấn vào “đăng ký tờ khai” tại CQT vãng lai tương ứng.
Chú ý:
- Người nộp thuế có thể ngừng đăng ký cơ quan thuế vãng lai như sau: Tích chọn vào ô tương ứng với từng cơ quan thuế vãng lai -> bấm chọn “Đăng ký ngừng cơ quan thuế vãng lai”, Nhấn OK để xác nhận việc đăng ký ngừng.
- Người nộp thuế có thể đăng ký thêm cơ quan thuế nộp vãng lai như sau: Nhấn nút “Đăng ký thêm mới cơ quan thuế vãng lai” ở màn hình “Danh sách cơ quan thuế vãng lai đã đăng ký”. Sau đó thực hiện các bước như trên.
Bước 6: NNT click vào ô chọn ứng với các tờ khai vãng lai cần nộp. Sau đó bấm “Tiếp tục” để thực hiện đăng ký:
Bước 7: Vào chức năng “Kê khai trực tuyến”. Tại màn hình “Lập tờ khai thuế”, NNT chọn tờ khai vãng lai cần nộp. Chọn CQT nơi nộp cho tờ khai thuế vãng lai cần nộp.
Nhấn “Tiếp tục” để chuyển qua màn hình kê khai.
Lưu ý:
+ Công ty nào trong tháng có nhiều tờ khai mà kê khai theo từng lần phát sinh thì ở mục “kỳ khai thuế” mỗi tờ khai phải là một ngày khác nhau, tránh bị đè tờ khai khi vào hệ thống.
+ Tại mục “cơ quan thuế” hệ thống luôn mặc định là cơ quan quản lý nơi bạn đóng trụ sở chính. Vì vậy, bạn nên chú ý chọn cơ quan thuế chính xác nơi bạn nộp thuế vãng lai.
Ví dụ: DN A trụ sở chính ở Củ Chi do chi cục thuế huyện Củ Chi quản lý nên ở mục “cơ quan thuế” sẽ mặc định là “Chi cục thuế huyện Củ Chi”. Nếu bạn không thay đổi cơ quan thuế cho phù hợp (như ví dụ trên thì cơ quan thuế chính xác là ở Cục thuế tỉnh Bình Dương) thì tờ khai thuế này sẽ chuyển vào Chi cục thuế huyện Củ Chi và ghi nợ bạn khoản tiền thuế này ở đây. Lúc này sẽ gây khó khăn cho bạn trong việc điều chỉnh lại cơ quan thuế nơi bạn nộp tờ khai thuế vãng lai.
Bước 8: Màn hình sẽ hiện mẫu tờ khai 05/GTGT, tại chỉ tiêu (22) bạn nhập doanh thu để tính nộp thuế vãng lai ngoại tỉnh.
Ở chỉ tiêu (26), hệ thống sẽ tự động cập nhật số tiền thuế phải nộp.
Nhấp vào “hoàn thành kê khai”, màn hình sẽ hiển thị như hình dưới:
Bạn nhấn vào “ký và nộp tờ khai”.
Chú ý: Những lần sau nếu bạn kê khai nộp tờ khai thuế vãng lai, bạn chỉ cần đăng nhập vào hệ thống và kê khai trực tuyến (không cần lặp lại bước 2 đến bước 6).
Đại Lý Thuế VTAX chúc các bạn thành công.
Mọi vấn đề thắc mắc cần được tư vấn, đừng ngần ngại, liên hệ ngay với VTAX để được tư vấn và hỗ trợ tốt nhất.
Mời các bạn xem thêm:
Cách tra cứu mẫu dấu doanh nghiệp
